La fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión

Estimado Jesús,

a continuación tiene la información:

IRPF estatal

IRPF CCAA

Reciba un cordial saludo.

Estimado Francisco,

bienvenido al foro.

Podría aportar y desgravarse. Solo tiene que tener en cuenta que a partir del inicio del cobro de plan, las aportaciones que realice no podrán ser rescatadas por la contingencia de jubilación.

Dispone hasta 31/12/2019 para aplicar la reducción del 40% en rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006. No se esperan cambios en este régimen transitorio.

En caso de rescate mixto, la parte en forma de rentas puede ser modificada en todo momento si son rentas financieras. Si son rentas vitalicias solo podría solicitarse la cancelación total.

En el régimen especial para partícipes con discapacidad. La aportación total por parte terceros está limitada a 10.000 euros anuales, no a 10.000 por inversor que totalizarían 20.000.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Daniel,

bienvenido al foro.

Si en el momento del rescate quiere percibirlo en forma de pequeñas rentas mensuales, el impacto fiscal será muy bajo y se habrá beneficiado de la desgravación de las aportaciones, que dependerán del tipo marginal que tenga. Si por ejemplo aporta 600 euros al año y su tipo marginal es del 25%, se ahorraría todos los años 150 euros.

Si en el momento del resctae pretende cobrar todo de golpe, quizá sí tenga un impacto fiscal un poco más alto, si bien se habrá estado desgravando todos los años previos.

Si es un ahorro claramente orientado a la jubilación, puede optar por un plan de pensiones. Si valora la liquidez por poder necesitarlo antes, que opte por un fondo.

Un cordial saludo.

Estimado Pere,

el jubilado parcial tiene la condición de jubilado a todos los efectos ante la Seguridad Social.

De este modo, habiendo accedido a la jubilación parcial en 2015, puede aplicar la reducción del 40% en su plan de pensiones hasta 31/12/2017.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Pere,

no entendemos muy bien su situación. La jubilación anticipada es definitiva a todos los efectos. Otra cosa es que esté prejubilado y se jubile en 2018, lo que es una situación totalmente distinta.

Si se ha jubilado anticipadamente en 2015, dispone hasta 31/12/2017 para aprovecharse de la reducción del 40%.

Reciba un cordial saludo.

Estimada Rosa,

su consulta quedó incompleta. No dude en volver a escribirnos si quiere que le asesoremos.

Reciba un cordial saludo.

Estimado José,

bienvenido al foro.

Efectivamente. Es como usted describe.

Reciba un cordial saludo.

Estimado José,

en caso de desempleo, se entiende producida cuando se agota la prestación contributiva por desempleo.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Alfonso,

bienvenido al foro.

No detalla las condiciones ni el supuesto al que se acogió para el rescate ya realizado, pero entendemos que a un año de su jubilación es ésta la contingencia que le importa. Sí, podría realizar la aportación y posteriormente rescatarla en base a la contingencia de jubilación.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Javier,

bienvenido al foro.

El borrador no es vinculante y con frecuencia en él no aparecen todos los datos. En casos como los que describe le recomendamos que no lo confirme sin revisar estas cuestiones. Puede modificarlo a su criterio.

Reciba un cordial saludo.